金税税控系统及维护费,什么时候才能在申报表上全额抵扣?账务处理是否要同步?

财税问题 1384浏览 小数点 于 2397天前 发布
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防伪税控设备金税盘和报税盘,还有一年的服务费,加起来的金额是可以全额抵扣的。一定要在确认有销项税的那个月,拿上发票原件去税局备案(原始发票,公章),备案之后不用在网上发票系统里认证,在报税的时候,备过案的金额就自动显示在附表四里了。不要填增值税申报表附表二。如果当月进项税大于销项税,没有税额,就不要备案。记住,当月备案当月抵扣,不然后期会很麻烦(现在已经不用在税务备案,直接在表中填写即可。)

一、购买防伪税控设备和防伪技术服务费全额抵扣会计分录:

借:管理费用,

贷:银行存款,

同时,

借:应交税费-应交增值税(减免税额)(计入三级科目减免税额,以前有说计入:应交税费-未交增值税,金额为当月申报减征额)

贷:营业外收入(计入营业外,减免额需交所得税)

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